Como emprendedor, es crucial estar al tanto de los gastos deducibles que pueden reducir tu carga tributaria. Uno de los temas que frecuentemente genera incertidumbre es la posibilidad de deducir el seguro médico siendo autónomo.
En Adeslas go , nuestro compromiso va más allá del cuidado de la salud de nuestros clientes; nos importa su bienestar integral. Si eres trabajador por cuenta propia y tienes preguntas sobre qué seguros médicos puedes deducir fiscalmente, has llegado al lugar indicado. Continúa leyendo para descubrir cómo puedes beneficiarte al máximo con tu seguro médico como autónomo.
¿Se puede desgravar el seguro médico privado si eres autónomo?
Sí, los trabajadores autónomos en España pueden desgravar el seguro médico en su declaración de la renta. Esto incluye no solo el seguro del propio autónomo, sino también el de su cónyuge e hijos menores de 25 años que vivan en el hogar. La deducción tiene un límite máximo que se puede aplicar a las primas pagadas.
El límite actual establecido por la ley para desgravar el seguro médico es de 500 euros por persona asegurada. En el caso de personas con discapacidad, este límite se incrementa a 1.500 euros. Esta deducción se aplica sobre el importe de las primas del seguro de salud que efectivamente se hayan pagado durante el año fiscal.
Generalmente, por ser un servicio opcional adicional a las prestaciones del Sistema Nacional de Salud Español, el seguro médico privado raramente desgrava. En esta regla identificamos como excepción a los autónomos y a esos trabajadores por cuenta propia que hayan gestionado su seguro médico privado de forma colectiva a través de su empresa.
Cabe destacar, estas condiciones no incluyen a particulares, dado que en ningún caso, el seguro médico podrá ser deducido en la declaración de la renta.
Es importante conservar todas las facturas y comprobantes de pago del seguro médico para presentarlos en caso de que la Agencia Tributaria lo requiera. También puede ser útil consultar con un asesor fiscal para asegurarse de cumplir correctamente con todos los requisitos y aprovechar al máximo las posibilidades de deducción fiscal.
¿Cuáles son los requisitos para desgravar el seguro médico siendo autónomo?
Como mencionábamos, los autónomos pueden deducirse el seguro médico. Solo necesitan añadirlo en la casilla 200 de su declaración (para aquellos bajo el régimen de estimación directa), que se refiere a “Primas del seguro”. No obstante, para que sea deducible, el gasto debe cumplir ciertos requisitos.
- Debe estar registrado en la contabilidad.
- Debe estar justificado (debe existir una factura).
- Debe corresponder al período fiscal al que se declara.
En este contexto y según la Agencia Tributaria, el seguro médico puede ser un gasto deducible, aunque bajo ciertas condiciones. Es importante destacar que, al hacer tu declaración de la renta, simplemente ser autónomo no es suficiente, por sí solo, para contratar un seguro de salud y deducirse ese gasto.
1. Régimen de tributación para desgravar el seguro médico como autónomo
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- Para desgravar el seguro médico como autónomo, es necesario estar inscrito en el régimen de estimación directa. Quienes tributan bajo el régimen de estimación objetiva (módulos) no pueden beneficiarse de esta deducción fiscal. Según la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, específicamente en el artículo 30, se detalla cómo se puede deducir el seguro médico dentro de los rendimientos de actividades económicas en el régimen de estimación directa, al que están adscritos la mayoría de los autónomos.
2. Personas que están dentro del seguro también
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- Además del propio seguro de salud, también puedes desgravar el de otras personas incluidas en la póliza. Específicamente, puedes deducir las primas de seguros de salud que cubran a tu cónyuge (es necesario estar casados, no basta con convivir) y a tus hijos menores de 25 años que dependan económicamente de ti, es decir, aquellos que no ganen el salario mínimo interprofesional (33,33 euros por día o 1.000 euros al mes).
3. Total a poder desgravar en el seguro de salud
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- Respecto a la cuantía máxima que puedes deducir por tu seguro médico, está especificada en el mencionado artículo 30 de la Ley 35/2006:
- «5.ª Se reconocerá como gasto deducible para determinar el rendimiento neto en estimación directa:
- a) Las primas de seguro de salud abonadas por el contribuyente correspondientes a su propia cobertura y a la de su cónyuge e hijos menores de veinticinco años que residan con él. El límite máximo de deducción será de 500 euros por cada una de las personas indicadas arriba o de 1.500 euros por cada una de ellas con discapacidad”.
- Así, al deducir el seguro médico, la base imponible se reduce en estas cantidades, calculadas, como has observado, a partir del número de hijos bajo tu responsabilidad y de si poseen o no algún grado de minusvalía reconocido.
4. Fiscalidad en tu comunidad autónoma
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- Otro factor que debes considerar al desgravar el seguro médico privado es la comunidad autónoma donde resides. O, más específicamente, si habitas en Navarra, en el País Vasco o en alguna de las demás regiones españolas. Esto se debe a que el tratamiento fiscal varía entre los territorios forales y el territorio común. Aquí te detallamos cómo funciona.
¿Se puede desgravar el seguro médico como empleado?
Así como hemos observado cómo se puede deducir el seguro médico siendo autónomo, igualmente podemos hallar numerosas ventajas fiscales para las compañías. Ellas podrán restar aquellos costes que se destinen a cubrir el seguro médico de sus empleados, al declarar por el Impuesto de Sociedades.
Esta alternativa resulta bastante atractiva para conservar talento en la organización, además de captar nuevos trabajadores y elevar la satisfacción del personal con la compañía. También, ofrece varias ventajas fiscales tanto para la entidad como para los trabajadores, dado que estos no deben declarar la fracción de su salario que la compañía transfiere a la aseguradora.
De este modo, los empleados pueden gozar de los beneficios de un seguro médico al incluirse la póliza dentro de su remuneración, y no tributarla; mientras la empresa fortalece la calidad laboral y la satisfacción de su equipo. Sin embargo, es importante recordar que el seguro médico no es deducible individualmente.
La familia también puede desgravar el seguro médico
La Agencia Tributaria establece que las primas de seguro de salud pagadas por el contribuyente se consideran un gasto deducible al calcular el rendimiento neto en estimación directa. Esto incluye las primas pagadas para la cobertura del propio autónomo, su cónyuge, e hijos menores de veinticinco años que residan con él. La deducción tiene un límite de 500 euros por persona, o 1500 euros en caso de discapacidad.
Esto significa que no solo el autónomo se beneficia, sino también los miembros de su familia, como el cónyuge y los hijos menores de 25 que vivan en el mismo hogar, quienes pueden deducirse hasta 4500 euros en total si cumplen con los criterios.
Generalmente, los seguros médicos no ofrecen deducciones fiscales excepto para los autónomos y empleados cuyas empresas contratan seguros médicos de forma colectiva. Cada vez más empresas implementan este tipo de seguros como parte de sus beneficios laborales, no solo para atraer y retener talento, sino también para fomentar un entorno de trabajo saludable. Además, los seguros médicos colectivos ofrecen beneficios fiscales tanto para la empresa como para los empleados, quienes no tributan por la porción del salario que la empresa destina al pago del seguro.
¿Qué ventajas hay de contratar un seguro médico privado?
Como mencionamos al comienzo del artículo, adquirir un seguro médico privado se está volviendo cada vez más esencial, especialmente para aquellos que trabajan de manera independiente. A través de este, autónomos, empresas y sus empleados pueden beneficiarse de diversas ventajas fiscales, como deducir una parte del gasto o disfrutar de una póliza médica sin necesidad de tributarla.
No obstante, estos no son los únicos beneficios que se pueden obtener de la contratación de un seguro médico privado, como por ejemplo el nuestro, el seguro de Adeslas go. En ciertas situaciones, los riesgos laborales a los que se enfrentan los autónomos hacen necesaria la contratación de un seguro médico privado con coberturas amplias.
Si posees una empresa y contratas un seguro medico para empresas, podrás deducir el 100% del costo en el Impuesto de Sociedades mientras cuidas el bienestar de tus empleados y logras una mayor lealtad hacia la empresa.
Si tienes dudas y desconoces qué limitaciones te afectan o cómo puedes deducir el seguro médico siendo autónomo, nuestro equipo de asesores está disponible para ti. Analizaremos tu situación de manera personalizada para informarte sobre cómo sería tu seguro según tus necesidades y las características que requieres.
No dudes más y descubre todo lo que puedes alcanzar con Adeslas, seguro de salud baratos, tanto si buscas un seguro para autónomos como para empresas.